IRA Roth Backdoor
Una estrategia legal que permite a los altos ingresos contribuir a un IRA Roth mediante la conversión de una contribución a un IRA Tradicional.
Lo Que Necesitas Saber
El IRA Roth Backdoor es una solución para los altos ingresos que superan los límites de ingresos del IRA Roth pero aún desean un crecimiento de jubilación libre de impuestos.
Por Qué Existe: Las contribuciones al IRA Roth se eliminan a altos ingresos (2025: $146,000-$161,000 soltero; $230,000-$240,000 casado). Pero las contribuciones al IRA Tradicional NO tienen límites de ingresos, y las conversiones a IRA Roth siempre están permitidas.
Cómo Funciona:
- Contribuir $7,000 a un IRA Tradicional (no deducible)
- Convertir inmediatamente el IRA Tradicional a un IRA Roth
- Pagar impuestos solo sobre cualquier ganancia entre los pasos 1-2 (generalmente $0-$20)
- El dinero ahora crece libre de impuestos para siempre en el IRA Roth
Regla Pro Rata: Si tienes dinero existente en un IRA Tradicional pre-impuesto (de antiguas transferencias 401k), la conversión se vuelve parcialmente imponible. No puedes simplemente convertir la porción no deducible.
Ejemplo de Problema:
- Tienes $50,000 en un IRA Tradicional de una antigua transferencia
- Contribuyes $7,000 no deducibles e intentas convertir solo esos $7,000
- El IRS dice que el 87.7% de tu conversión ($6,139) es imponible debido a la regla pro rata
Solución: Transfiere el dinero del IRA pre-impuesto a tu 401(k) actual primero, dejando solo las contribuciones no deducibles.
Mega Backdoor Roth: Estrategia avanzada que utiliza contribuciones 401(k) después de impuestos (hasta $70,000/año en total) para altos ingresos.
¿Es Legal? Sí, totalmente respaldado por el IRS a partir de 2025.
Fuentes y Referencias
Esta información proviene de instituciones gubernamentales y académicas autorizadas:
- irs.gov
https://www.irs.gov/retirement-plans/ira-faqs-recharacterization-of-ira-contributions
Calculadoras y Herramientas Relacionadas
Pon tu conocimiento en práctica con estas herramientas interactivas:
Términos Relacionados en Retirement Planning
401(k)
Una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador donde contribuyes ingresos antes de impuestos, a menudo con igualación del empleador.
Antes de Impuestos (Pre-Tax)
Ingresos o contribuciones realizadas antes de que se retengan impuestos, reduciendo la renta imponible actual.
Aporte del Empleador
Dinero gratis de tu empleador cuando contribuyes a un 401(k) o plan de jubilación similar, típicamente igualando el 3-6% de tu salario.
Conversión Roth (Conversión de IRA Roth)
El proceso de mover dinero de un IRA tradicional o 401(k) a un IRA Roth pagando impuestos sobre el monto convertido ahora a cambio de crecimiento y retiros libres de impuestos más tarde.
FIRE (Independencia Financiera, Jubilarse Temprano)
Un movimiento enfocado en ahorrar agresivamente (50-70% de los ingresos) para jubilarse décadas antes que la edad de jubilación tradicional.
Fondo de Fecha Objetivo
Un fondo mutuo que ajusta automáticamente su asignación de activos de agresiva a conservadora a medida que se acerca a su fecha de jubilación objetivo.