Pérdida de Capital
Una pérdida realizada cuando vendes una inversión por menos de lo que pagaste, lo que puede compensar ganancias de capital para fines fiscales.
Lo Que Necesitas Saber
Una pérdida de capital ocurre cuando vendes una inversión por menos de tu precio de compra. Aunque perder dinero se siente mal, las pérdidas de capital tienen valiosos beneficios fiscales.
Cómo Funciona:
- Compras acciones por $10,000
- Las vendes por $7,000
- Pérdida de Capital: $3,000
Beneficios Fiscales:
1. Compensar Ganancias de Capital: Las pérdidas cancelan las ganancias dólar por dólar:
- Ganancia de la Acción A: +$8,000
- Pérdida de la Acción B: -$3,000
- Ganancia imponible: $5,000 (no $8,000)
- Ahorro fiscal: $450-$600 dependiendo del tramo
2. Compensar Ingresos Ordinarios: Si las pérdidas superan las ganancias, puedes deducir hasta $3,000/año de ingresos regulares:
- Pérdidas totales: $10,000
- Ganancias totales: $2,000
- Pérdida neta: $8,000
- Deduce $3,000 de los ingresos este año
- Lleva adelante los $5,000 restantes al próximo año
3. Llevar Adelante Ilimitado: Las pérdidas no utilizadas se llevan adelante para siempre hasta que se utilicen.
Cosecha de Pérdidas Fiscales: Venta estratégica de inversiones perdedoras en mercados a la baja para reducir las facturas fiscales. Común en diciembre.
Ejemplo:
- Tienes $20,000 en ganancias realizadas (vendiste ganadores)
- Factura fiscal: $3,000 (tasa de ganancias de capital del 15%)
- También tienes acciones con una caída de $15,000 (pérdidas no realizadas)
- Cosecha de pérdidas: Vende perdedores, recompra inversiones similares (no idénticas)
- La pérdida de $15,000 compensa $15,000 de ganancias
- Las ganancias imponibles ahora: $5,000
- Nueva factura fiscal: $750 (¡ahorraste $2,250!)
Regla de Venta Lavada: No puedes reclamar una pérdida si compras la inversión "sustancialmente idéntica" dentro de los 30 días antes o después de la venta. El IRS no permitirá la pérdida.
Ejemplo de Violación:
- 15 de diciembre: Vende acciones de Apple por una pérdida de $5,000
- 20 de diciembre: Compra acciones de Apple nuevamente
- Resultado: Pérdida no permitida, añadida al costo base de las nuevas acciones
Solución Alternativa: Vende Apple, espera 31 días, luego recompra O compra un ETF similar en su lugar (QQQ, VGT).
Fuentes y Referencias
Esta información proviene de instituciones gubernamentales y académicas autorizadas:
- investor.gov
https://www.investor.gov/introduction-investing/investing-basics/glossary/capital-loss
Calculadoras y Herramientas Relacionadas
Pon tu conocimiento en práctica con estas herramientas interactivas:
Términos Relacionados en Investment Analysis
Acciones Fraccionarias
Propiedad de menos de una acción completa, permitiendo a los inversores comprar porciones de acciones costosas.
Apreciación
El aumento en el valor de un activo con el tiempo, ya sea bienes raíces, acciones u otras inversiones.
Bandas de Rebalanceo
Umbrales preestablecidos que indican cuándo una clase de activo ha variado lo suficiente como para activar un rebalanceo.
Base de Costo
El precio original de compra de una inversión, utilizado para calcular ganancias o pérdidas de capital al vender.
Bono
Una inversión de renta fija donde prestas dinero a un gobierno o corporación a cambio de pagos de interés regulares.
Capitalización de Mercado (Market Cap)
El valor total de las acciones en circulación de una empresa, calculado multiplicando el precio de la acción por el número de acciones.