Cuenta de Gastos Flexibles para Cuidado de Dependientes (FSA)

Una Cuenta de Gastos Flexibles para Cuidado de Dependientes (FSA) te permite pagar por el cuidado infantil con dólares antes de impuestos, reduciendo tu ingreso imponible y ahorrándote dinero tanto en el impuesto federal sobre la renta como en impuestos FICA.

Límites 2024-2025:

• Contribución Máxima: $5,000/año por hogar (o $2,500 si casado presentando por separado)
• Ahorros Fiscales: Típicamente 30-40% dependiendo de tu categoría impositiva y impuestos estatales
• Configuración del Empleador: Debe ser ofrecido a través de tu empleador

Cómo Funciona: Eliges contribuir una cantidad específica cada año (por ejemplo, $5,000), que se deduce de tu cheque de pago antes de impuestos. Pagas por el cuidado infantil de tu bolsillo, luego envías recibos para reembolso de tu cuenta FSA.

Gastos Calificados:

• Guardería y preescolar
• Cuidado antes/después de la escuela
• Campamentos de verano (no nocturnos)
• Proveedores de cuidado en casa (niñera, cuidador)
• Cuidado diurno para adultos con dependientes discapacitados

Ejemplo de Ahorros: Familia que gana $100,000/año con $8,000 en costos de cuidado infantil:

• Sin FSA: Paga $8,000 después de impuestos (costo efectivo: ~$11,429 antes de impuestos a una tasa impositiva del 30%)
• Con FSA: Contribuye $5,000 antes de impuestos, paga $3,000 después de impuestos (costo efectivo: $7,286 antes de impuestos)
• Ahorros: $1,500-$2,000/año

Restricciones Importantes:

• "Úsalo o piérdelo"
• Los fondos no utilizados no se transfieren (aunque algunos empleadores ofrecen un período de gracia)
• No se puede usar para campamentos nocturnos, jardín de infancia o primer grado+
• El proveedor de cuidado debe tener un número de identificación fiscal
• No se puede usar para cuidado mientras no trabajas (a menos que estés buscando trabajo)

Coordinación con el Crédito Fiscal por Cuidado de Niños y Dependientes: No puedes "doblar beneficios"

• los gastos reembolsados por la FSA no pueden ser reclamados para el crédito fiscal. La FSA suele ser mejor para los altos ingresos ya que el crédito se elimina a partir de un ingreso de $43,000+.