Impuesto sobre Transferencias que Saltan Generaciones

El Impuesto sobre Transferencias que Saltan Generaciones (GSTT) es un impuesto federal que se aplica a regalos y herencias realizados a beneficiarios que son dos o más generaciones más jóvenes que el donante. Este impuesto fue diseñado para evitar que individuos adinerados salten generaciones en su planificación patrimonial para evitar impuestos. Por ejemplo, si un abuelo deja $1 millón a un nieto, en lugar de pasarlo primero a través de la herencia del hijo, el GSTT podría aplicarse a esa transferencia, potencialmente gravando la cantidad a una tasa de hasta el 40%.

Muchas personas creen erróneamente que el GSTT solo se aplica a grandes patrimonios, pero puede afectar a cualquiera que realice regalos o transferencias significativas a generaciones más jóvenes. El IRS proporciona un monto de exención que cambia anualmente; para 2023, esta exención es de $12.92 millones por individuo. Si excede esta cantidad, el impuesto se aplica al exceso, lo que hace que la planificación cuidadosa sea esencial.

Un error común es no tener en cuenta el GSTT al hacer planes patrimoniales, especialmente a medida que las personas viven más tiempo y la riqueza se acumula a lo largo de las generaciones. Para evitar cargas fiscales inesperadas, considere consultar con un asesor financiero para navegar por esta área compleja. Una conclusión clave es ser consciente de cómo sus estrategias de planificación patrimonial pueden impactar a sus herederos y sus herencias, y explorar opciones como fideicomisos que pueden ayudar a mitigar la exposición al GSTT.