RMD (Distribución Mínima Requerida)
La cantidad mínima que debes retirar de las cuentas de jubilación anualmente a partir de los 73 años, ya sea que necesites el dinero o no.
Lo Que Necesitas Saber
Las RMD te obligan a comenzar a retirar (y pagar impuestos sobre) cuentas de jubilación antes de impuestos a los 73 años. El IRS quiere sus ingresos fiscales; no puedes diferir para siempre.
Cuentas que Requieren RMDs:
- IRA Tradicional
- 401(k) Tradicional, 403(b)
- SEP IRAs, SIMPLE IRAs
- IRAs Heredadas (incluso Roth)
Qué es EXENTO:
- Roth IRAs (mientras estés vivo)
- 401(k) de empleador actual (si aún trabajas)
Cuándo Comienzan las RMDs:
- A los 73 años (a partir de 2025 bajo la Ley SECURE 2.0)
- Anteriormente era 72, luego 70.5
- Aumentará a 75 años en 2033
Cuánto Debes Retirar: El IRS divide tu saldo de cuenta por el "factor de expectativa de vida" de sus tablas.
Ejemplo (Edad 73):
- Saldo de IRA: $500,000
- Factor de expectativa de vida: 26.5
- RMD: $500,000 ÷ 26.5 = $18,868
El factor disminuye cada año, por lo que el porcentaje de RMD aumenta a medida que envejeces.
Penalizaciones por No Cumplir con las RMDs:
- Penalización del 25% sobre la cantidad no retirada (era del 50% antes de 2023)
- Aún debes tomar la distribución Y pagar la penalización
- Ejemplo: No cumplir con $20,000 RMD = $5,000 de penalización + deber impuestos sobre $20,000
Estrategias para Minimizar las RMDs:
1. Conversiones a Roth Antes de los 73 Años: Convierte IRA Tradicional a Roth en años de bajos ingresos (paga impuestos ahora a una tasa más baja, evita RMDs más tarde)
2. Distribuciones Caritativas Calificadas (QCD): Después de los 70.5, puedes donar hasta $105,000/año directamente de IRA a caridad—cuenta para RMD pero no es ingreso imponible
3. Retrasar la Primera RMD: Puedes retrasar la primera RMD hasta el 1 de abril del año después de cumplir 73 (pero entonces debes tomar dos RMDs ese año)
4. Aún Trabajando: Mantén el dinero en el 401(k) de tu empleador actual para evitar RMDs
La Bomba Fiscal: Grandes RMDs pueden empujarte a tramos altos, activar recargos en primas de Medicare y hacer que el Seguro Social sea imponible. Planifica con anticipación con conversiones a Roth.
Fuentes y Referencias
Esta información proviene de instituciones gubernamentales y académicas autorizadas:
- irs.gov
https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-required-minimum-distributions-rmds
Calculadoras y Herramientas Relacionadas
Pon tu conocimiento en práctica con estas herramientas interactivas:
Términos Relacionados en Retirement Planning
401(k)
Una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador donde contribuyes ingresos antes de impuestos, a menudo con igualación del empleador.
Antes de Impuestos (Pre-Tax)
Ingresos o contribuciones realizadas antes de que se retengan impuestos, reduciendo la renta imponible actual.
Aporte del Empleador
Dinero gratis de tu empleador cuando contribuyes a un 401(k) o plan de jubilación similar, típicamente igualando el 3-6% de tu salario.
Conversión Roth (Conversión de IRA Roth)
El proceso de mover dinero de un IRA tradicional o 401(k) a un IRA Roth pagando impuestos sobre el monto convertido ahora a cambio de crecimiento y retiros libres de impuestos más tarde.
FIRE (Independencia Financiera, Jubilarse Temprano)
Un movimiento enfocado en ahorrar agresivamente (50-70% de los ingresos) para jubilarse décadas antes que la edad de jubilación tradicional.
Fondo de Fecha Objetivo
Un fondo mutuo que ajusta automáticamente su asignación de activos de agresiva a conservadora a medida que se acerca a su fecha de jubilación objetivo.