Formulario W-2
Un documento fiscal anual de los empleadores que muestra tus salarios totales y los impuestos retenidos durante el año.
Lo Que Necesitas Saber
El W-2 es el registro oficial de tu empleador sobre lo que te pagaron y los impuestos que retuvieron. Lo necesitas para presentar tu declaración de impuestos cada año.
Qué Hay en Tu W-2:
Caja 1: Salarios, propinas, otra compensación Tus salarios imponibles totales (después de deducciones antes de impuestos como 401k, seguro de salud)
Caja 2: Impuesto sobre la renta federal retenido Total de impuestos federales que tu empleador envió al IRS en tu nombre
Caja 3: Salarios del Seguro Social Salarios sujetos al impuesto del Seguro Social (máx. $168,600 en 2025)
Caja 4: Impuesto del Seguro Social retenido 6.2% de la Caja 3 (tú pagas esto, el empleador lo iguala)
Caja 5: Salarios de Medicare Generalmente igual a la Caja 1
Caja 6: Impuesto de Medicare retenido 1.45% de la Caja 5 (2.35% si ganas más de $200k/$250k casado)
Cajas 12a-12d: Otra compensación Códigos para contribuciones a 401k, HSA, seguro de vida, etc.
Caja 16: Salarios estatales Caja 17: Impuesto sobre la renta estatal retenido
Cuándo Lo Recibes: Los empleadores deben enviar/proporcionar los W-2 antes del 31 de enero. Si no lo recibes a mediados de febrero, contacta a tu empleador o al IRS.
Qué Hacer Con Él:
- Verifica la precisión (¿coincide con tu recibo de salario final?)
- Úsalo para presentar tu declaración de impuestos
- Guárdalo con los registros fiscales durante 7 años
Problemas Comunes con el W-2:
Caja 1 Más Baja Que el Pago Bruto: Esto es NORMAL. Las deducciones antes de impuestos (401k, seguro de salud, HSA, FSA) reducen la Caja 1 pero no tu pago bruto.
Ejemplo:
- Pago bruto: $80,000
- Contribución a 401k: $10,000 (antes de impuestos)
- Seguro de salud: $3,000 (antes de impuestos)
- Caja 1 Salarios: $67,000
W-2 Incorrecto: Si el empleador comete un error, debe emitir un formulario W-2c (corregido). Contacta a nómina de inmediato si ves errores.
Múltiples W-2s: ¿Trabajaste en múltiples empleos? Recibirás un W-2 de cada empleador. Suma todos al presentar impuestos.
W-2 Perdido:
- Contacta al empleador para una nueva emisión
- Si el empleador no responde, solicita un transcripto al IRS
- Presenta el Formulario 4852 (W-2 sustituto) como último recurso
W-2 vs. 1099:
- W-2: Eres un empleado (impuestos retenidos automáticamente)
- 1099-NEC: Eres un contratista (tú pagas impuestos trimestralmente)
Trabajador Autónomo: ¡No hay W-2! Presentas el Anexo C con tu declaración de impuestos y pagas el impuesto sobre el trabajo autónomo.
W-2 Digitales: Muchos empleadores proporcionan W-2 electrónicos. Descarga y guarda el PDF; no confíes en acceder a su portal años después.
Fuentes y Referencias
Esta información proviene de instituciones gubernamentales y académicas autorizadas:
- irs.gov
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-2
Calculadoras y Herramientas Relacionadas
Pon tu conocimiento en práctica con estas herramientas interactivas:
Términos Relacionados en Career & Income
AGI (Ingreso Bruto Ajustado)
Tu ingreso bruto total menos deducciones específicas, utilizado para determinar la responsabilidad tributaria y la elegibilidad para créditos.
Consolidación
El proceso de adquirir la propiedad total de los beneficios proporcionados por el empleador, como las contribuciones de coincidencia del 401(k) o las opciones sobre acciones a lo largo del tiempo.
Deducción Estándar
Una cantidad fija que reduce su ingreso imponible, disponible para todos los contribuyentes que no detallan.
FICA (Ley de Contribuciones de Seguros Federales)
Impuestos sobre la nómina que financian el Seguro Social y Medicare, totalizando el 7.65% de los salarios de los empleados (igualado por los empleadores).
Ingreso Después de Impuestos
Tu salario neto después de deducir impuestos federales, estatales y de nómina—el dinero real que puedes gastar.
Ingresos Brutos
Tu ingreso total antes de que se deduzcan impuestos o deducciones: el punto de partida para los cálculos fiscales.