Devrais-je faire un don d'actions valorisées ou en espèces ?

Devriez-vous donner des actions valorisées ou de l'argent ?

En matière de dons de bienfaisance, la décision entre donner des actions valorisées ou de l'argent est plus qu'une simple question de commodité. Elle peut avoir des implications fiscales importantes qui pourraient amplifier l'impact de votre don. Bien que de nombreux donateurs optent par défaut pour l'argent, le don de titres valorisés peut souvent être le choix le plus avantageux sur le plan fiscal. Examinons les avantages et les considérations de chaque option pour vous aider à prendre une décision éclairée.

L'avantage fiscal du don d'actions valorisées

Le don d'actions valorisées offre un double avantage fiscal que les dons en espèces n'offrent pas. Lorsque vous donnez des titres valorisés à long terme (ceux détenus pendant plus d'un an) directement à un organisme de bienfaisance qualifié, vous avez droit à une déduction fiscale basée sur la juste valeur marchande de l'action. Plus important encore, vous évitez également de payer l'impôt sur les gains en capital sur la plus-value.

Quantification des avantages fiscaux

Prenons l'exemple d'un couple dans la tranche d'imposition la plus élevée qui souhaite faire un don de bienfaisance de 100 000 $ :

• Don en espèces : Le couple recevrait environ 37 000 $ d'économies d'impôt.
• Don d'actions valorisées (avec une base de 50 000 $) : Il pourrait réaliser environ 48 900 $ d'économies d'impôt, soit 11 900 $ de plus qu'un don en espèces.

Cet exemple illustre comment les dons d'actions peuvent augmenter vos économies d'impôt, vous permettant de contribuer plus efficacement à la cause que vous avez choisie.

Maximisez vos dons grâce à des approches stratégiques

Voici quelques stratégies pour maximiser les avantages du don d'actions valorisées :

• Donnez des actions à haut rendement : Optez pour les actions dont la plus-value est la plus élevée par rapport à leur prix d'achat initial. Après avoir fait un don, envisagez de racheter le même titre pour réinitialiser votre base de coût, ce qui pourrait vous permettre de profiter d'une future récolte de pertes fiscales.

• Utilisez des Fonds Conseillés par le Donateur (DAFs) : Ces fonds vous permettent de recevoir une déduction fiscale immédiate allant jusqu'à 30 % de votre revenu brut ajusté pour les titres valorisés. Vous pouvez conserver un contrôle consultatif sur la manière dont les fonds sont distribués aux organismes de bienfaisance.

• Alignez-vous sur les événements de la vie : Si possible, donnez des actifs valorisés pendant les années de revenus élevés, par exemple après avoir vendu une entreprise ou reçu un paiement important. Ce calendrier peut maximiser les déductions par rapport à votre revenu substantiel.

Scénarios réels

Imaginez que vous ayez 50 000 $ d'actions avec une base de coût de 30 000 $. Le fait de donner ces actions directement à un organisme de bienfaisance au lieu de les vendre d'abord peut vous faire économiser 5 626 $ d'impôts fédéraux. Cela comprend 1 666 $ d'impôt sur les gains en capital évités et 3 960 $ de la déduction pour don de bienfaisance. Ces économies vous permettent de donner plus de 20 % de fonds supplémentaires aux causes qui vous tiennent à cœur.

Considérations importantes et erreurs courantes

Avant de donner des actions valorisées, assurez-vous de remplir les conditions suivantes :

• Période de détention : Les titres doivent être détenus pendant plus d'un an pour être admissibles au traitement des gains en capital à long terme.
• Organismes de bienfaisance qualifiés : Assurez-vous que votre don est versé à un organisme de bienfaisance qualifié. Si l'organisme de bienfaisance que vous avez choisi ne peut pas accepter directement des titres, un Fonds Conseillé par le Donateur pourrait être une solution de rechange appropriée.
• Limites de l'AGI💡 Definition:Your total gross income minus specific deductions, used to determine tax liability and eligibility for credits. : Les déductions pour les biens de gains en capital valorisés sont généralement limitées à 30 % de votre AGI pour la plupart des organismes de bienfaisance. Toutefois, les déductions inutilisées peuvent être reportées sur une période maximale de cinq ans.

Quand les dons en espèces sont plus judicieux

Si vos titres valent moins que leur prix d'achat, il est souvent préférable de les vendre et de donner l'argent. De cette façon, vous pouvez demander une déduction pour don de bienfaisance tout en utilisant les pertes en capital pour compenser d'autres gains ou jusqu'à 3 000 $ de revenu ordinaire, grâce à la récolte de pertes fiscales.

Conclusion

Pour ceux qui détiennent des titres valorisés et qui détaillent les déductions, le don d'actions directement à un organisme de bienfaisance est généralement plus avantageux sur le plan fiscal que les dons en espèces. Cette approche vous permet de maximiser vos économies d'impôt et d'accroître l'impact de votre contribution. Toutefois, les circonstances personnelles varient, il est donc essentiel de consulter un conseiller fiscal et en placement pour déterminer la meilleure stratégie pour votre situation. En prenant des décisions éclairées, vous pouvez vous assurer que vos dons de bienfaisance sont à la fois significatifs et judicieux sur le plan financier.