Plan 529 (Plan de Frais de Scolarité Qualifié)

Les plans 529 sont le meilleur moyen d'épargner pour l'université. Les contributions croissent sans impôt, et les retraits sont exonérés d'impôt lorsqu'ils sont utilisés pour l'éducation—ce qui les rend plus puissants que les comptes d'épargne ou d'investissement ordinaires.

Comment fonctionnent les Plans 529 :

1. Vous contribuez avec de l'argent après impôt (pas de déduction fédérale)
2. L'argent croît sans impôt (pas d'impôts sur les plus-values, dividendes ou intérêts)
3. Les retraits sont 100 % exonérés d'impôt pour les dépenses d'éducation qualifiées
4. De nombreux États offrent des déductions fiscales d'État pour les contributions

Exemple d'avantages fiscaux : Scénario : Épargner 300 $/mois pendant 18 ans à un rendement de 7 %

• Compte imposable ordinaire :

• Contributions : 64 800 $

• Croît à : 112 000 $ (après impôts sur la croissance)

• Plan 529 :

• Contributions : 64 800 $

• Croît à : 135 000 $ (exonéré d'impôt !)

• Extra 23 000 $ grâce aux économies d'impôt

Dépenses qualifiées : ✅ Frais de scolarité et frais ✅ Logement et nourriture (si étudiant à temps plein) ✅ Livres et fournitures requises ✅ Ordinateur et accès à Internet ✅ Frais de scolarité d'écoles privées K-12 (jusqu'à 10 000 $/an) ✅ Programmes d'apprentissage (Loi SECURE de 2019) ✅ Remboursement de prêts étudiants (jusqu'à 10 000 $ à vie)

Types de Plans 529 :

1. Plan d'Épargne Éducative (le plus courant) :

• Investir dans des fonds communs de placement/ETF
• La valeur du compte fluctue avec le marché
• Peut être utilisé dans n'importe quel collège accrédité à l'échelle nationale
• Plus de flexibilité, rendements potentiels plus élevés

2. Plan de Frais de Scolarité Prépayés :

• Verrouiller les tarifs de scolarité d'aujourd'hui pour une utilisation future
• Rendement garanti (inflation des frais de scolarité)
• Disponible uniquement dans certains États
• Généralement limité aux écoles publiques de l'État

Avantages fiscaux d'État : Plus de 30 États offrent des déductions ou crédits d'impôt d'État :

Exemple d'avantages d'État :

• New York : Déduisez jusqu'à 5 000 $/an (célibataire) ou 10 000 $ (marié)
• Illinois : Déduisez jusqu'à 10 000 $/an (célibataire) ou 20 000 $ (marié)
• Indiana : Crédit d'impôt de 20 % sur les contributions jusqu'à 5 000 $ (crédit max de 1 000 $)

Limites de contribution au Plan 529 :

• Pas de limite annuelle (mais l'impôt sur les dons s'applique au-delà de 18 000 $/an par personne en 2025)
• Limite à vie : 235 000 $ - 550 000 $ (varie selon l'État)
• "Superfinancement" : Peut contribuer l'équivalent de 5 ans de dons en une fois (90 000 $ en 2025)

Que faire si l'enfant ne va pas à l'université ?

Option 1 : Changer de bénéficiaire Transférer à un autre membre de la famille sans impôt :

• Frère, parent, cousin, nièce/neveu, même vous-même

Option 2 : Utiliser pour une école professionnelle Les dépenses qualifiées incluent les écoles professionnelles/commerciales

Option 3 : Garder pour les petits-enfants Pas d'obligation de dépenser—peut rester investi pour les générations futures

Option 4 : Retirer pour une utilisation non éducative

• Payer l'impôt sur le revenu sur les gains
• Pénalité de 10 % sur la portion des gains
• Les contributions (déjà imposées) sortent sans pénalité

**Option 5 : Nouveauté en 2024

• Transfert vers un Roth IRA**
• Transférer jusqu'à 35 000 $ du 529 vers le Roth IRA du bénéficiaire
• Le compte doit être ouvert depuis plus de 15 ans
• Soumis aux limites annuelles de contribution Roth
• Changement de jeu pour les fonds 529 excédentaires

Erreurs courantes des Plans 529 :

❌ Ne pas commencer assez tôt : Le temps est votre plus grand avantage ❌ Être trop conservateur : Trop d'obligations/liquidités pour de jeunes enfants ❌ Épargner au nom des parents au lieu du 529 : Les 529 ont un impact minimal sur le FAFSA ❌ Ne pas utiliser la déduction fiscale d'État : Argent gratuit dans plus de 30 États ❌ Surcharger : Ne contribuer que ce que vous utiliserez probablement pour l'éducation

Impact sur l'aide financière :

• 529 détenu par un parent/étudiant : Évalué à 5,64 % (impact minimal)
• Compte d'investissement ordinaire : Évalué à 20 % (4x pire !)
• 529 détenu par un grand-parent : Pas compté sur le FAFSA du tout (avant les règles de 2024)

Meilleure stratégie :

1. Âges 0-8 : Aggressif (80-90 % actions)

• temps de récupérer des baisses du marché

2. Âges 9-14 : Modéré (60-70 % actions) - équilibrer croissance et protection
3. Âges 15-18 : Conservateur (30-40 % actions)

• protéger les gains avant l'université

De nombreux plans offrent des "portefeuilles basés sur l'âge" qui s'ajustent automatiquement.