Roth IRA par la porte dérobée
Une stratégie légale permettant aux hauts revenus de contribuer à un Roth IRA en convertissant une contribution à un Traditional IRA.
Ce Que Vous Devez Savoir
Le Roth IRA par la porte dérobée est une solution pour les hauts revenus qui dépassent les limites de revenus du Roth IRA mais souhaitent tout de même bénéficier d'une croissance à la retraite sans impôt.
Pourquoi cela existe-t-il : Les contributions au Roth IRA diminuent à des revenus élevés (2025 : 146 000 $ - 161 000 $ pour les célibataires ; 230 000 $ - 240 000 $ pour les couples mariés). Mais les contributions au Traditional IRA n'ont AUCUNE limite de revenu, et les conversions vers le Roth IRA sont toujours autorisées.
Comment cela fonctionne :
- Contribuez 7 000 $ à un Traditional IRA (non déductible)
- Convertissez immédiatement le Traditional IRA en Roth IRA
- Payez des impôts uniquement sur les gains entre les étapes 1 et 2 (généralement 0 $ - 20 $)
- L'argent croît désormais sans impôt pour toujours dans le Roth IRA
Pro Rata Rule Gotcha : Si vous avez de l'argent pré-imposé dans un Traditional IRA (provenant de transferts d'anciens 401k), la conversion devient partiellement imposable. Vous ne pouvez pas simplement convertir la portion non déductible.
Exemple de problème :
- Vous avez 50 000 $ dans un Traditional IRA provenant d'un ancien transfert
- Vous contribuez 7 000 $ non déductibles et essayez de convertir uniquement ces 7 000 $
- L'IRS dit que 87,7 % de votre conversion (6 139 $) est imposable en raison de la règle pro rata
Solution : Transférez d'abord l'argent pré-imposé du IRA vers votre 401(k) actuel, ne laissant que les contributions non déductibles.
Mega Backdoor Roth : Stratégie avancée utilisant des contributions 401(k) après impôt (jusqu'à 70 000 $/an au total) pour les hauts revenus.
Est-ce légal ? Oui, entièrement approuvé par l'IRS depuis 2025.
Sources et Références
Ces informations proviennent d'institutions gouvernementales et académiques fiables:
- irs.gov
https://www.irs.gov/retirement-plans/ira-faqs-recharacterization-of-ira-contributions
Calculateurs et Outils Associés
Mettez vos connaissances en pratique avec ces outils interactifs:
Termes Associés dans Retirement Planning
401(k)
Un compte de retraite sponsorisé par l'employeur où vous contribuez des revenus avant impôts, souvent avec une correspondance de l'employeur.
Avant Impôt (Before Tax)
Revenus ou contributions effectués avant que les impôts ne soient retenus, réduisant le revenu imposable actuel.
Conversion Roth (Conversion Roth IRA)
Le processus de transfert d'argent d'un IRA traditionnel ou d'un 401(k) vers un Roth IRA en payant des impôts sur le montant converti maintenant en échange d'une croissance et de retraits exonérés d'impôts plus tard.
Correspondance de l'employeur
Argent gratuit de votre employeur lorsque vous contribuez à un 401(k) ou un plan de retraite similaire, généralement égal à 3-6 % de votre salaire.
FIRE (Indépendance Financière, Retraite Anticipée)
Un mouvement axé sur l'épargne agressive (50-70% des revenus) pour prendre sa retraite des décennies plus tôt que l'âge de retraite traditionnel.
Fonds à Date Cible
Un fonds commun de placement qui ajuste automatiquement son allocation d'actifs d'agressive à conservatrice à l'approche de votre date de retraite cible.