Perte en Capital
Une perte réalisée lorsque vous vendez un investissement pour moins que son prix d'achat, ce qui peut compenser les gains en capital à des fins fiscales.
Ce Que Vous Devez Savoir
Une perte en capital se produit lorsque vous vendez un investissement pour moins que son prix d'achat. Bien que perdre de l'argent soit désagréable, les pertes en capital ont des avantages fiscaux précieux.
Comment ça fonctionne :
- Vous achetez des actions pour 10 000 $
- Vous les vendez pour 7 000 $
- Perte en Capital : 3 000 $
Avantages Fiscaux :
1. Compensations des Gains en Capital : Les pertes annulent les gains dollar pour dollar :
- Gain de l'Action A : +8 000 $
- Perte de l'Action B : -3 000 $
- Gain imposable : 5 000 $ (pas 8 000 $)
- Économies fiscales : 450 $ - 600 $ selon la tranche
2. Compensations du Revenu Ordinaire : Si les pertes dépassent les gains, vous pouvez déduire jusqu'à 3 000 $/an de votre revenu régulier :
- Pertes totales : 10 000 $
- Gains totaux : 2 000 $
- Perte nette : 8 000 $
- Déduisez 3 000 $ de votre revenu cette année
- Reportez les 5 000 $ restants à l'année suivante
3. Report Illimité : Les pertes non utilisées se reportent indéfiniment jusqu'à ce qu'elles soient utilisées.
Récolte de Pertes Fiscales : Vente stratégique d'investissements perdants sur les marchés en baisse pour réduire les factures fiscales. Courant en décembre.
Exemple :
- Vous avez 20 000 $ de gains réalisés (vendez des gagnants)
- Facture fiscale : 3 000 $ (taux de gains en capital de 15 %)
- Vous avez également des actions en baisse de 15 000 $ (pertes non réalisées)
- Récoltez les pertes : Vendez les perdants, rachetez des investissements similaires (pas identiques)
- La perte de 15 000 $ compense 15 000 $ de gains
- Gains imposables maintenant : 5 000 $
- Nouvelle facture fiscale : 750 $ (économisé 2 250 $ !)
Règle de Vente Wash : Vous ne pouvez pas revendiquer une perte si vous achetez l'investissement "substantiellement identique" dans les 30 jours avant ou après la vente. L'IRS disallow la perte.
Exemple de Violation :
- 15 déc. : Vendez des actions Apple pour une perte de 5 000 $
- 20 déc. : Rachetez des actions Apple
- Résultat : Perte disallowée, ajoutée au coût de base des nouvelles actions
Solution de Contournement : Vendez Apple, attendez 31 jours, puis rachetez OU achetez un ETF similaire à la place (QQQ, VGT).
Sources et Références
Ces informations proviennent d'institutions gouvernementales et académiques fiables:
- investor.gov
https://www.investor.gov/introduction-investing/investing-basics/glossary/capital-loss
Calculateurs et Outils Associés
Mettez vos connaissances en pratique avec ces outils interactifs:
Termes Associés dans Investment Analysis
Actions Fractionnaires
Propriété de moins d'une action complète, permettant aux investisseurs d'acheter des portions d'actions coûteuses.
Appréciation
L'augmentation de la valeur d'un actif au fil du temps, que ce soit l'immobilier, des actions ou d'autres investissements.
Bandes de Rééquilibrage
Seuils préétablis qui indiquent quand une classe d'actifs a suffisamment dérivé pour déclencher un rééquilibrage.
Base de Coût
Le prix d'achat original d'un investissement, utilisé pour calculer les gains ou pertes en capital lors de la vente.
Capitalisation boursière (Market Cap)
La valeur totale des actions en circulation d'une entreprise, calculée en multipliant le prix de l'action par le nombre d'actions.
Chevauchement d'ETF
Lorsque plusieurs ETF ou fonds de votre portefeuille détiennent les mêmes actions, créant un risque de concentration non intentionnel.