Crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants et de personnes à charge

Le Crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants et de personnes à charge aide les familles qui travaillent à compenser les coûts de garde d'enfants. Contrairement au FSA pour frais de garde (qui réduit le revenu imposable), il s'agit d'un crédit d'impôt qui réduit directement votre facture fiscale.

Détails du crédit 2024-2025 :

• Dépenses maximales : 3 000 $ pour un enfant, 6 000 $ pour deux enfants ou plus
• Pourcentage du crédit : 20-35 % des dépenses, selon le revenu
• Crédit maximal : 1 050 $ (un enfant) ou 2 100 $ (deux enfants ou plus)
• Phase de revenu : Le pourcentage du crédit diminue à mesure que le revenu dépasse 15 000 $

Comment fonctionne le crédit :

Pourcentage basé sur le revenu :

• Revenu inférieur à 15 000 $ : taux de crédit de 35 % (avantage maximal)
• Revenu de 15 000 $ à 43 000 $ : 35 % réduit de 1 % pour chaque 2 000 $ au-dessus de 15 000 $
• Revenu supérieur à 43 000 $ : taux de crédit de 20 % (minimum)

Exemple de calcul : Famille avec 2 enfants gagnant 80 000 $/an avec 8 000 $ de frais de garde d'enfants :

• Dépenses qualifiées : 6 000 $ (maximum)
• Taux de crédit à 80 000 $ de revenu : 20 %
• Montant du crédit : 6 000 $ × 20 % = 1 200 $

Dépenses qualifiées :

• Garderie et école maternelle
• Garde avant/après l'école
• Camps d'été (pas de nuitée)
• Gardiens à domicile (nanny, baby-sitter)
• Garde de jour pour adultes pour personnes à charge handicapées

Exigences :

• Doit avoir un revenu gagné (salaires, travail indépendant)
• La garde doit être pour un enfant de moins de 13 ans (ou une personne à charge handicapée)
• La garde doit vous permettre de travailler ou de chercher un emploi
• Ne peut pas réclamer la garde fournie par votre conjoint ou un enfant de moins de 19 ans
• Le prestataire de garde doit fournir un numéro d'identification fiscale ou un numéro de sécurité sociale

**FSA vs. Crédit d'impôt

• Lequel est le meilleur ?**

Le FSA pour frais de garde est généralement meilleur si :

• Revenu supérieur à 43 000 $ (où le taux de crédit est seulement de 20 %)
• Dans une tranche d'imposition élevée (22 % + impôt fédéral + état)
• L'employeur propose un FSA

Le crédit d'impôt est meilleur si :

• Revenu inférieur à 43 000 $ (taux de crédit jusqu'à 35 %)
• L'employeur ne propose pas de FSA
• Les frais de garde d'enfants sont inférieurs à 5 000 $/an

Ne peut pas cumuler : Les dépenses remboursées par le FSA ne peuvent pas être réclamées pour le crédit d'impôt. Si vous utilisez 5 000 $ du FSA et avez 8 000 $ de dépenses, vous pouvez réclamer le crédit sur les 3 000 $ restants (dans les limites).

Astuce Pro : Pour les familles avec plus de 6 000 $ de frais de garde d'enfants gagnant plus de 100 000 $, la stratégie optimale est généralement : Utiliser le FSA pour frais de garde pour 5 000 $ (économise environ 1 500 $ à 2 000 $) + réclamer le crédit d'impôt sur les 1 000 $ restants de dépenses (économise environ 200 $) = Économies fiscales totales d'environ 1 700 $ à 2 200 $.