Compte de dépenses flexibles pour soins dépendants (FSA)
Compte d'épargne avant impôt pour les frais de garde d'enfants, permettant de mettre de côté jusqu'à 5 000 $/an sans impôt pour payer la garde d'enfants et les soins après l'école.
Ce Que Vous Devez Savoir
Un Compte de dépenses flexibles pour soins dépendants (FSA) vous permet de payer pour les soins d'enfants avec des dollars avant impôt, réduisant votre revenu imposable et vous faisant économiser de l'argent sur l'impôt fédéral sur le revenu et les taxes FICA.
Limites 2024-2025 :
- Contribution maximale : 5 000 $/an par foyer (ou 2 500 $ si marié déposant séparément)
- Économies fiscales : Typiquement 30-40 % selon votre tranche d'imposition et les taxes d'État
- Mise en place par l'employeur : Doit être offert par votre employeur
Comment ça fonctionne : Vous choisissez de contribuer un montant spécifique chaque année (par exemple, 5 000 $), qui est déduit de votre salaire avant impôt. Vous payez pour les soins d'enfants de votre poche, puis soumettez des reçus pour remboursement de votre compte FSA.
Dépenses qualifiées :
- Garde d'enfants et préscolaire
- Soins avant/après l'école
- Camps de jour d'été (pas de nuitée)
- Fournisseurs de soins à domicile (nanny, baby-sitter)
- Garde de jour pour adultes dépendants handicapés
Exemple d'économies : Famille gagnant 100 000 $/an avec 8 000 $ de frais de garde d'enfants :
- Sans FSA : Payer 8 000 $ après impôt (coût effectif : ~11 429 $ avant impôt à un taux d'imposition de 30 %)
- Avec FSA : Contribuer 5 000 $ avant impôt, payer 3 000 $ après impôt (coût effectif : 7 286 $ avant impôt)
- Économies : 1 500 $ - 2 000 $/an
Restrictions importantes :
- "Utilisez-le ou perdez-le"
- Les fonds non utilisés ne se reportent pas (bien que certains employeurs offrent une période de grâce)
- Ne peut pas être utilisé pour des camps de nuit, la maternelle ou la première année+
- Le fournisseur de soins doit avoir un numéro d'identification fiscale
- Ne peut pas être utilisé pour des soins pendant que vous ne travaillez pas (sauf si à la recherche d'un emploi)
Coordination avec le crédit d'impôt pour soins d'enfants et de personnes à charge : Vous ne pouvez pas "double-dipper"
- les dépenses remboursées par le FSA ne peuvent pas être revendiquées pour le crédit d'impôt. Le FSA est généralement meilleur pour les hauts revenus puisque le crédit s'épuise à un revenu de 43 000 $ et plus.
Sources et Références
Ces informations proviennent d'institutions gouvernementales et académiques fiables:
- irs.gov
https://www.irs.gov/publications/p503
Calculateurs et Outils Associés
Mettez vos connaissances en pratique avec ces outils interactifs:
Termes Associés dans Family & Parenting
Crédit d'impôt pour enfants
Crédit d'impôt fédéral allant jusqu'à 2 000 $ par enfant admissible de moins de 17 ans, réduisant votre facture fiscale dollar pour dollar.
Crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants et de personnes à charge
Crédit d'impôt pour les frais de garde d'enfants pendant que vous travaillez, d'une valeur maximale de 2 100 $ pour deux enfants ou plus (jusqu'à 35 % de 6 000 $ de frais).
Impôt Kiddie
Une règle fiscale qui impose un revenu non gagné (dividendes, intérêts, plus-values) des enfants de moins de 19 ans au taux d'imposition plus élevé de leurs parents.