Taux d'imposition marginal
Le taux d'imposition appliqué à votre dernier dollar de revenu - le taux que vous payez sur des gains supplémentaires.
Ce Que Vous Devez Savoir
Votre taux d'imposition marginal est le pourcentage que vous paierez sur le prochain dollar que vous gagnez. Il est crucial pour les décisions financières telles que prendre une augmentation, effectuer une conversion Roth, ou vendre des investissements.
Pourquoi c'est différent du taux effectif :
- Taux marginal : Impôt sur votre PROCHAIN dollar gagné
- Taux effectif : Impôt moyen sur TOUS les revenus
Exemple :
- Déclarant unique gagnant 60 000 $
- Taux marginal : 22 % (votre tranche d'imposition)
- Taux effectif : 13,5 % (moyenne réelle)
Cela signifie :
- Un bonus de 10 000 $ est imposé à 22 % = 2 200 $ d'impôt
- PAS 13,5 % (c'est juste votre moyenne)
Applications pour la prise de décision :
1. Roth vs. IRA traditionnel :
- Si le taux marginal est de 24 % ou plus → L'IRA traditionnel économise plus maintenant
- Si le taux marginal est de 12 % ou moins → L'IRA Roth est meilleur
2. Récolte de pertes fiscales :
- Si vous êtes dans la tranche de 22 % ou plus, les gains en capital sont imposés à 15 %
- Taux marginal > taux des gains en capital = avantage fiscal à la récolte
3. Bonus vs. Contribution 401(k) :
- Bonus de 10 000 $ à la tranche de 24 % = 7 600 $ net
- Contribuer au 401(k) à la place = l'intégralité des 10 000 $ croît sans impôt
État + Fédéral combinés : Votre véritable taux marginal inclut l'impôt sur le revenu de l'État :
- Fédéral : 22 %
- État de Californie : 9,3 %
- Taux marginal combiné : 31,3 %
Gestion des tranches : Si vous êtes proche d'un seuil de tranche (103 350 $ pour la tranche de 24 %), envisagez :
- De reporter des revenus à l'année prochaine
- D'accélérer les déductions dans l'année en cours
- Des conversions Roth stratégiques durant les années à faible revenu
Sources et Références
Ces informations proviennent d'institutions gouvernementales et académiques fiables:
- irs.gov
https://www.irs.gov/filing/federal-income-tax-rates-and-brackets
Calculateurs et Outils Associés
Mettez vos connaissances en pratique avec ces outils interactifs:
Calculateur d'impôt sur les plus-values
Calculez les impôts fédéraux et d'État sur les plus-values des actions, crypto-monnaies, et biens immobiliers. Comparez les taux à court terme et à long terme et obtenez des stratégies d'optimisation fiscale.
Calculateur de Paie
Calculez le salaire net exact après impôts fédéraux, étatiques, 401(k), assurance santé et toutes les déductions.
Termes Associés dans Career & Income
AGI (Revenu Brut Ajusté)
Votre revenu brut total moins des déductions spécifiques, utilisé pour déterminer la responsabilité fiscale et l'éligibilité aux crédits.
Acquisition de droits
Le processus d'acquisition de la pleine propriété des avantages fournis par l'employeur, comme les contributions de correspondance au 401(k) ou les options d'achat d'actions au fil du temps.
Déduction Standard
Un montant fixe qui réduit votre revenu imposable, disponible pour tous les contribuables qui ne détaillent pas.
FICA (Loi sur les contributions fédérales à l'assurance)
Impôts sur la paie qui financent la Sécurité sociale et Medicare, totalisant 7,65 % des salaires des employés (égalés par les employeurs).
Formulaire W-2
Un document fiscal annuel des employeurs montrant vos salaires totaux et les impôts retenus pour l'année.
Retenue d'impôt
Le montant de l'impôt sur le revenu fédéral et d'État que votre employeur déduit automatiquement de chaque paie et envoie au gouvernement en votre nom.