Taux d'imposition marginal

Votre taux d'imposition marginal est le pourcentage que vous paierez sur le prochain dollar que vous gagnez. Il est crucial pour les décisions financières telles que prendre une augmentation, effectuer une conversion Roth, ou vendre des investissements.

Pourquoi c'est différent du taux effectif :

• Taux marginal : Impôt sur votre PROCHAIN dollar gagné
• Taux effectif : Impôt moyen sur TOUS les revenus

Exemple :

• Déclarant unique gagnant 60 000 $
• Taux marginal : 22 % (votre tranche d'imposition)
• Taux effectif : 13,5 % (moyenne réelle)

Cela signifie :

• Un bonus de 10 000 $ est imposé à 22 % = 2 200 $ d'impôt
• PAS 13,5 % (c'est juste votre moyenne)

Applications pour la prise de décision :

1. Roth vs. IRA traditionnel :

• Si le taux marginal est de 24 % ou plus → L'IRA traditionnel économise plus maintenant
• Si le taux marginal est de 12 % ou moins → L'IRA Roth est meilleur

2. Récolte de pertes fiscales :

• Si vous êtes dans la tranche de 22 % ou plus, les gains en capital sont imposés à 15 %
• Taux marginal > taux des gains en capital = avantage fiscal à la récolte

3. Bonus vs. Contribution 401(k) :

• Bonus de 10 000 $ à la tranche de 24 % = 7 600 $ net
• Contribuer au 401(k) à la place = l'intégralité des 10 000 $ croît sans impôt

État + Fédéral combinés : Votre véritable taux marginal inclut l'impôt sur le revenu de l'État :

• Fédéral : 22 %
• État de Californie : 9,3 %
• Taux marginal combiné : 31,3 %

Gestion des tranches : Si vous êtes proche d'un seuil de tranche (103 350 $ pour la tranche de 24 %), envisagez :

• De reporter des revenus à l'année prochaine
• D'accélérer les déductions dans l'année en cours
• Des conversions Roth stratégiques durant les années à faible revenu