Avant Impôt (Before Tax)

Avant impôt signifie que l'argent est déduit de votre salaire AVANT que les impôts sur le revenu ne soient calculés, ce qui réduit votre facture fiscale aujourd'hui.

Comment fonctionnent les contributions avant impôt :

• Salaire brut : 80 000 $
• 401(k) avant impôt : 10 000 $
• Revenu imposable : 70 000 $ (pas 80 000 $)
• Économies d'impôt : 2 400 $ (si dans la tranche de 24 %)

Comptes courants avant impôt :

1. 401(k) traditionnel :

• Les contributions réduisent les impôts actuels
• Payer des impôts sur les retraits à la retraite

2. IRA traditionnel :

• Déductible si le revenu est éligible
• Imposé lors du retrait

3. HSA (Compte d'Épargne Santé) :

• Avant impôt à l'entrée
• Exonéré d'impôt à la sortie (pour les dépenses médicales)
• Avantage fiscal triple

4. FSA (Compte de Dépenses Flexibles) :

• Avant impôt pour les soins de santé / soins des personnes à charge
• Limite annuelle « utilisez-le ou perdez-le »

5. Primes d'assurance avant impôt :

• Assurance santé, dentaire, vision
• Payées avec des dollars avant impôt par l'intermédiaire de l'employeur

Avant Impôt vs. Roth (Après Impôt) :

Avant Impôt gagne si :

• Vous êtes dans une tranche d'imposition élevée maintenant (24 %+)
• Vous vous attendez à une tranche inférieure à la retraite
• Vous devez réduire votre facture fiscale actuelle

Roth gagne si :

• Vous êtes dans une tranche basse maintenant (12 % ou moins)
• Vous vous attendez à une tranche plus élevée à la retraite
• Vous voulez une croissance exonérée d'impôt pour toujours

Exemple : Gagnez 100k, dans la tranche de 24 % :

• 10 000 $ 401(k) avant impôt → économise 2 400 $ d'impôts AUJOURD'HUI
• Même 10 000 $ Roth 401(k) → pas d'économies d'impôt aujourd'hui, mais 0 $ d'impôts à la retraite

Attention à la "bombe fiscale" à la retraite : Si toutes vos économies sont avant impôt, de grandes distributions minimales requises (RMD) à 73 ans et plus peuvent vous pousser dans des tranches élevées. La diversification (un peu de Roth, un peu avant impôt) aide.