Base Réajustée

La base réajustée est une disposition fiscale qui permet d'ajuster la valeur d'un actif hérité à sa valeur marchande actuelle au moment du décès du propriétaire. Cela signifie que lorsque le bénéficiaire vend l'actif, il ne paie des impôts sur les gains en capital que sur l'appréciation qui se produit après le décès du propriétaire d'origine. Par exemple, si un parent a acheté des actions pour 10 000 $ et qu'elles valent 20 000 $ à son décès, la base de l'héritier est réajustée à 20 000 $. S'il les vend pour 22 000 $, il ne doit des impôts que sur le gain de 2 000 $, et non sur le gain de 12 000 $ provenant du prix d'achat d'origine.

Les idées reçues courantes incluent la croyance que tous les actifs reçoivent automatiquement une base réajustée. En réalité, certains actifs, comme les comptes de retraite, ne bénéficient pas de cette disposition. De plus, beaucoup de gens ne savent pas que la base réajustée peut réduire considérablement les obligations fiscales des héritiers, rendant la planification successorale encore plus cruciale. Par exemple, sans cette disposition, le bénéficiaire devrait des impôts sur l'intégralité du gain de 12 000 $ s'il vendait l'actif à 22 000 $.

Pour maximiser les avantages d'une base réajustée, consultez un professionnel de la fiscalité lors de la planification de votre succession. Cela peut aider à s'assurer que vous structurez vos actifs de manière à minimiser les charges fiscales pour vos héritiers. N'oubliez pas, comprendre la base réajustée peut entraîner des économies financières substantielles pour votre famille à long terme, en faisant un élément essentiel d'une planification successorale efficace.