Retenue d'impôt
Le montant de l'impôt sur le revenu fédéral et d'État que votre employeur déduit automatiquement de chaque paie et envoie au gouvernement en votre nom.
Ce Que Vous Devez Savoir
La retenue d'impôt est le système par lequel votre employeur prélève des impôts sur chaque paie et les envoie à l'IRS et aux agences fiscales des États tout au long de l'année. C'est un système de paiement au fur et à mesure conçu pour éviter une facture d'impôt massive le 15 avril.
Ce qui est retenu :
Impôt sur le revenu fédéral :
- Basé sur le formulaire W-4 (statut de déclaration, personnes à charge)
- Taux progressifs : 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 %, 37 %
- La plupart des travailleurs : tranche marginale de 12 % ou 22 %
Impôt sur le revenu d'État :
- 0-13 % selon l'État
- Certains États (TX, FL, WA, NV, etc.) n'ont pas d'impôt sur le revenu d'État
- Basé sur le W-4 de l'État ou équivalent
Taxes FICA (séparées de la retenue) :
- Sécurité sociale : 6,2 %
- Medicare : 1,45 %
- Ce sont des MONTANTS FIXES, pas basés sur le W-4
Exemple de paie réelle :
Salaire de 75 000 $, célibataire, sans personnes à charge :
Paie brute bihebdomadaire : 2 884,62 $
Retenue fédérale : ~360 $ (12,5 %) État (CA) : ~140 $ (4,8 %) Sécurité sociale : 178,85 $ (6,2 %) Medicare : 41,83 $ (1,45 %)
Total des impôts : 720,68 $ (25 %) Paie nette : 2 163,94 $
Scénarios de retenue courants :
Sous-retenue (Dû au moment des impôts) :
- W-4 a déclaré trop de personnes à charge
- Revenus secondaires non couverts par la retenue
- Résultat : Dû 500-5 000 $+ le 15 avril
Surrétention (Gros remboursement) :
- W-4 trop conservateur
- Retenue supplémentaire demandée
- Résultat : Remboursement de 2 000-8 000 $+
- Inconvénient : Prêt sans intérêt au gouvernement toute l'année
Retenue optimale :
- Remboursement : 0-500 $ (pas de trop-perçu, pas de sous-perçu)
- Dû : 0-100 $ (garde votre argent à travailler pour vous)
Quand mettre à jour votre W-4 :
- ✅ Mariage ou divorce
- ✅ Naissance d'un enfant ou d'une personne à charge
- ✅ Achat d'une maison
- ✅ Le conjoint a commencé ou arrêté de travailler
- ✅ Augmentation ou promotion importante
- ✅ Démarrage d'une activité secondaire
Conclusion : La retenue est la facture fiscale de votre paie payée par versements. L'objectif est l'équilibre : pas trop (prêt sans intérêt à l'IRS), pas trop peu (pénalité et panique d'avril). Mettez à jour votre W-4 après des changements de vie majeurs.
Sources et Références
Ces informations proviennent d'institutions gouvernementales et académiques fiables:
- irs.gov
https://www.irs.gov/taxtopics/tc306
Calculateurs et Outils Associés
Mettez vos connaissances en pratique avec ces outils interactifs:
Termes Associés dans Career & Income
AGI (Revenu Brut Ajusté)
Votre revenu brut total moins des déductions spécifiques, utilisé pour déterminer la responsabilité fiscale et l'éligibilité aux crédits.
Acquisition de droits
Le processus d'acquisition de la pleine propriété des avantages fournis par l'employeur, comme les contributions de correspondance au 401(k) ou les options d'achat d'actions au fil du temps.
Déduction Standard
Un montant fixe qui réduit votre revenu imposable, disponible pour tous les contribuables qui ne détaillent pas.
FICA (Loi sur les contributions fédérales à l'assurance)
Impôts sur la paie qui financent la Sécurité sociale et Medicare, totalisant 7,65 % des salaires des employés (égalés par les employeurs).
Formulaire W-2
Un document fiscal annuel des employeurs montrant vos salaires totaux et les impôts retenus pour l'année.
Revenu Après Impôts
Votre salaire net après déduction des impôts fédéraux, d'État et des cotisations sociales—l'argent que vous pouvez réellement dépenser.