Question 1

Est-il préférable de détailler ses déductions ou de prendre la déduction standard ?

Accepted Answer

Vous ne bénéficiez d’un avantage fiscal pour vos dons que si vous détailliez vos déductions et que leur total dépasse la déduction standard. De nombreux donateurs regroupent deux à trois années de dons sur un même exercice afin de franchir ce seuil.

Question 2

Vaut-il mieux détailler ses déductions ou prendre la déduction standard ?

Accepted Answer

Vous ne profitez d’un avantage fiscal pour vos dons que si vous détaillez vos déductions et si leur total dépasse la déduction standard. De nombreux donateurs regroupent ainsi 2 à 3 années de dons sur un seul exercice afin de franchir ce seuil.

Question 3

Dans quels cas les fonds conseillés par les donateurs (DAF) sont-ils judicieux ?

Accepted Answer

Les DAF permettent d’effectuer une contribution importante et déductible une année donnée, puis d’accorder des subventions progressivement. Ils conviennent à une stratégie de regroupement des dons, au don de titres ayant pris de la valeur ou à l’étalement des contributions caritatives tout en optimisant la fiscalité.

Question 4

Quand les fonds conseillés par les donateurs (DAF) sont-ils judicieux ?

Accepted Answer

Les DAF permettent de réaliser une contribution importante et déductible sur une seule année, puis de distribuer des subventions au fil du temps. Ils sont utiles pour une stratégie de regroupement, pour donner des actions appréciées ou pour lisser vos dons tout en optimisant la fiscalité.

Question 5

Devrais-je donner des actions appréciées ou des liquidités ?

Accepted Answer

Donner des actifs appréciés détenus à long terme permet d’éviter l’impôt sur les plus-values et ouvre quand même droit à une déduction fondée sur la juste valeur marchande (sous réserve des limites liées au revenu brut ajusté, AGI). C’est souvent plus efficient fiscalement qu’un don en espèces.

Question 6

Dois-je donner des actions appréciées ou des liquidités ?

Accepted Answer

Donner des actifs appréciés à long terme permet d’éviter l’impôt sur les gains en capital tout en bénéficiant d’une déduction à la juste valeur marchande (dans la limite du revenu brut ajusté). Souvent plus efficace fiscalement que de donner en espèces.

Question 7

Quel pourcentage de mon revenu puis-je déduire ?

Accepted Answer

Pour les organismes de bienfaisance publics 501(c)(3), les dons en espèces sont généralement déductibles jusqu’à 60 % du revenu brut ajusté (AGI) et les actifs appréciés jusqu’à 30 % de l’AGI. L’excédent se reporte habituellement sur une période maximale de cinq ans.

Question 8

Quelle part de mon revenu puis-je déduire ?

Accepted Answer

Pour les organismes de bienfaisance publics 501(c)(3), les dons en espèces sont généralement déductibles jusqu’à 60 % du revenu brut ajusté (AGI), et les actifs appréciés jusqu’à 30 % de l’AGI. L’excédent se reporte généralement sur une période pouvant aller jusqu’à cinq ans.

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Sources & References

IRS Publication 526: Charitable Contributions

IRS Qualified Charitable Distributions

Tax Policy Center: Charitable Deduction Analysis