Impuesto sobre Ganancias de Capital
Impuesto sobre las ganancias de la venta de inversiones como acciones, bonos o bienes raíces.
Lo Que Necesitas Saber
El impuesto sobre ganancias de capital se aplica cuando vendes un activo por más de lo que pagaste. La tasa impositiva depende de cuánto tiempo mantuviste la inversión.
Ganancias de Capital a Corto Plazo (mantenido < 1 año): Impuesto como ingreso ordinario (10-37% dependiendo del tramo impositivo)
Ganancias de Capital a Largo Plazo (mantenido > 1 año):
- 0% de impuesto: Ingreso inferior a $47,025 (soltero) o $94,050 (casado)
- 15% de impuesto: Ingreso de $47,026 a $518,900 (soltero) o $94,051 a $583,750 (casado)
- 20% de impuesto: Ingreso por encima de esos umbrales
Ejemplo: Compra de acciones por $10,000, venta por $15,000:
- Mantenido 6 meses: $5,000 de ganancia gravada al 22-37% = $1,100-$1,850 de impuesto
- Mantenido 18 meses: $5,000 de ganancia gravada al 15% = $750 de impuesto
Estrategias para Minimizar:
- Mantener inversiones > 1 año para tasas más bajas
- Aprovechar pérdidas fiscales para compensar ganancias
- Usar cuentas de jubilación (sin impuesto sobre ganancias de capital)
Excepción de Bienes Raíces: La residencia principal obtiene una exclusión de ganancias de capital de $250k ($500k casados) si has vivido allí 2+ años.
Fuentes y Referencias
Esta información proviene de instituciones gubernamentales y académicas autorizadas:
- irs.gov
https://www.irs.gov/taxtopics/tc409
Calculadoras y Herramientas Relacionadas
Pon tu conocimiento en práctica con estas herramientas interactivas:
Capital Gains Tax Calculator
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Crypto Tax Calculator
Calculate cryptocurrency taxes with FIFO/LIFO cost basis tracking - short-term vs long-term gains, mining income, Form 8949 prep
Términos Relacionados en Investment Analysis
Acciones Fraccionarias
Propiedad de menos de una acción completa, permitiendo a los inversores comprar porciones de acciones costosas.
Apreciación
El aumento en el valor de un activo con el tiempo, ya sea bienes raíces, acciones u otras inversiones.
Bandas de Rebalanceo
Umbrales preestablecidos que indican cuándo una clase de activo ha variado lo suficiente como para activar un rebalanceo.
Base de Costo
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Bono
Una inversión de renta fija donde prestas dinero a un gobierno o corporación a cambio de pagos de interés regulares.
Capitalización de Mercado (Market Cap)
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