Question 1

Comment les gains en crypto sont-ils taxés aux États-Unis?

Accepted Answer

La crypto est généralement taxée comme un bien. Les profits provenant de la vente ou de l'échange sont des gains en capital (à court terme si détenus ≤1 an, à long terme si >1 an). Le revenu ordinaire s'applique à l'exploitation minière, au staking, aux airdrops, et aux récompenses d'intérêt.

Question 2

Comment les gains en crypto sont-ils imposés aux États-Unis ?

Accepted Answer

Les cryptoactifs sont généralement imposés comme des biens. Les bénéfices issus d’une vente ou d’un échange constituent des plus-values : à court terme si l’actif a été détenu un an ou moins, à long terme au-delà d’un an. Les revenus ordinaires s’appliquent à l’extraction (minage), au staking, aux airdrops et aux intérêts perçus.

Question 3

Quelles méthodes de base de coût puis-je utiliser (FIFO/LIFO/ID spécifique) ?

Accepted Answer

FIFO (premier entré, premier sorti) et LIFO (dernier entré, premier sorti) sont courants. L'Identification Spécifique peut réduire les impôts si vous suivez précisément les IDs de lot. La cohérence et une documentation appropriée sont essentielles.

Question 4

Quels modes de calcul du prix de revient puis-je utiliser (FIFO/LIFO/identification spécifique) ?

Accepted Answer

FIFO (premier entré, premier sorti) et LIFO (dernier entré, premier sorti) sont courants. L’identification spécifique peut réduire l’impôt si vous suivez précisément les numéros de lots. La cohérence et une documentation rigoureuse restent essentielles.

Question 5

Les échanges de crypto à crypto sont-ils imposables ?

Accepted Answer

Oui. L'échange d'une pièce contre une autre est une disposition imposable dans de nombreuses juridictions, déclenchant des gains/pertes en capital à la juste valeur marchande au moment de l'échange.

Question 6

Les échanges crypto-crypto sont-ils imposables ?

Accepted Answer

Oui. L’échange d’une cryptomonnaie contre une autre constitue, dans de nombreuses juridictions, une cession imposable qui déclenche des gains ou pertes en capital calculés à la juste valeur marchande au moment de la transaction.

Question 7

Puis-je récolter des pertes en crypto ?

Accepted Answer

Oui. Les pertes réalisées peuvent compenser les gains et potentiellement jusqu'à ,000 de revenu ordinaire annuellement aux États-Unis, avec un excédent reporté. Attention aux règles de vente à découvert alors que les directives évoluent.

Question 8

Puis-je récolter des pertes sur les crypto-actifs ?

Accepted Answer

Oui. Les pertes réalisées peuvent compenser vos gains et, aux États-Unis, jusqu’à 3 000 $ de revenu ordinaire par an, l’excédent étant reporté. Restez attentif à l’évolution des règles sur les ventes fictives (wash-sale rules).

Question 9

Comment dois-je suivre les transactions pour les impôts ?

Accepted Answer

Conservez des registres détaillés : dates, montants, base de coût, valeur équitable, frais, et portefeuille/échange. Envisagez d'utiliser un logiciel de fiscalité crypto et de consolider les données à travers les portefeuilles et les chaînes.

Question 10

Comment dois-je suivre mes transactions pour les impôts ?

Accepted Answer

Conservez des registres détaillés : dates, montants, prix de revient, juste valeur, frais et portefeuille ou plateforme d’échange. Envisagez d’utiliser un logiciel fiscal spécialisé en crypto et consolidez les données de tous vos portefeuilles et chaînes.

Calculateur d'impôts sur les cryptomonnaies

Key Financial Terms

Capital Gains Tax

Cost Basis (Crypto)

FIFO (First In, First Out)

Form 8949

Questions Fréquentes

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Sources & References

IRS: Virtual Currency Guidance

IRS Notice 2014-21: Cryptocurrency Tax Guidance

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