Question 1

Dois-je payer l’impôt sur les gains en capital sur mes retraits de 401(k) ou d’IRA ?

Accepted Answer

Non. Les comptes de retraite comme les 401(k) et les IRA croissent en report d’imposition. Les retraits sont imposés comme revenu ordinaire, et non comme gains en capital, quelle que soit la durée de détention des placements dans le compte.

Question 2

Quelle est la différence entre les gains en capital à court terme et à long terme ?

Accepted Answer

Les gains en capital à court terme (actifs détenus ≤ 1 an) sont imposés comme revenu ordinaire aux taux de 10 % à 37 %. Les gains à long terme (actifs détenus > 1 an) bénéficient de taux préférentiels de 0 %, 15 % ou 20 % selon votre revenu. Conserver vos placements plus longtemps peut réduire sensiblement vos impôts.

Question 3

Puis-je compenser des plus-values par des moins-values ?

Accepted Answer

Oui. Les moins-values compensent les plus-values dollar pour dollar, qu’elles

Question 4

Dois-je payer l’impôt sur les gains en capital sur mes retraits de 401(k) ou d’IRA ?

Accepted Answer

Non. Les comptes de retraite comme les 401(k) et les IRA croissent en report d’imposition. Les retraits sont imposés comme un revenu ordinaire, et non comme des gains en capital, quel que soit le temps de détention des placements au sein du compte.

Question 5

Quel montant d’impôt sur les plus-values dois-je lorsque je vends ma maison ?

Accepted Answer

Résidence principale : si vous avez vécu dans votre maison pendant 2 des 5 dernières années, vous pouvez exclure jusqu’à 50 000 (00 000 pour un couple marié) de plus-values imposables. Bien d’investissement : vous payez l’impôt sur les plus-values sur l’intégralité du bénéfice, plus une reprise d’amortissement de 25 % sur tout amortissement que vous avez déduit.

Question 6

Puis-je compenser des gains en capital par des pertes en capital ?

Accepted Answer

Oui. Les pertes en capital compensent dollar pour dollar les gains en capital, qu’ils soient à court ou à long terme. Si vos pertes excèdent vos gains après compensation, vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $ par an de votre revenu ordinaire. Les pertes restantes sont reportées sur les années futures.

Question 7

Qu’est-ce que la taxe sur le revenu net de placement (Net Investment Income Tax, NIIT) ?

Accepted Answer

La NIIT est une surtaxe supplémentaire de 3,8 % appliquée aux revenus de placement (y compris les gains en capital) lorsque votre revenu brut ajusté modifié dépasse 00 000 $ (célibataire) ou 50 000 $ (couple marié déclarant conjointement). Elle s’ajoute aux impôts ordinaires sur les gains en capital.

Question 8

Quel montant d’impôt sur les plus-values dois-je payer lors de la vente de ma maison ?

Accepted Answer

Résidence principale : si vous avez habité votre logement pendant 2 des 5 dernières années, vous pouvez exclure jusqu’à 250 000 $ (500 000 $ pour un couple marié) de gain en capital totalement exonéré. Bien locatif : vous payez l’impôt sur les plus-values sur la totalité du profit, plus la reprise d’amortissement au taux de 25 % sur tout amortissement déjà déduit.

Question 9

Mon État impose-t-il les gains en capital ?

Accepted Answer

Cela dépend de votre État. Neuf États n’ont pas d’impôt sur le revenu, tandis que la plupart des autres imposent les gains en capital comme un revenu ordinaire, avec des taux très variables : la Californie peut atteindre 13,3 %, tandis que la Pennsylvanie applique un taux fixe d’environ 3 %.

Question 10

Qu’est-ce que la taxe sur le revenu net de placement (NIIT) ?

Accepted Answer

La NIIT est une surtaxe supplémentaire de 3,8 % sur les revenus de placement (y compris les plus-values) lorsque votre revenu brut ajusté modifié dépasse 200 000 $ pour une personne seule ou 250 000 $ pour un couple marié déclarant conjointement. Elle s’ajoute aux impôts ordinaires sur les plus-values.

Question 11

Comment déclarer les gains en capital sur ma déclaration fiscale ?

Accepted Answer

Déclarez vos gains en capital sur le formulaire IRS 8949 (Sales and Other Dispositions of Capital Assets) ainsi que sur l’annexe D (Capital Gains and Losses). Votre courtier vous transmettra le formulaire 1099-B récapitulant vos ventes. Pour les crypto-actifs, vous devez suivre vous-même l’historique de vos transactions et votre prix de revient.

Question 12

Mon État impose-t-il les plus-values ?

Accepted Answer

Cela dépend de votre État. Neuf États n’ont pas d’impôt sur le revenu, tandis que la plupart des autres taxent les plus-values comme un revenu ordinaire, avec des taux très variables : la Californie peut atteindre 13,3 %, tandis que la Pennsylvanie applique un taux fixe d’environ 3 %.

Question 13

Puis-je donner des actions pour éviter l'impôt sur les plus-values ?

Accepted Answer

Partiellement. Vous pouvez donner jusqu’à 8 000 par an (6 000 pour un couple marié) par bénéficiaire en franchise d’impôt grâce à l’exclusion annuelle des droits de donation. Le bénéficiaire hérite de votre prix de revient et paiera l’impôt sur les plus-values lorsqu’il vendra. S’ils

Question 14

Comment déclarer les gains en capital sur ma déclaration de revenus ?

Accepted Answer

Déclarez les gains en capital sur le formulaire IRS 8949 (Sales and Other Dispositions of Capital Assets) ainsi que sur l’annexe D (Capital Gains and Losses). Votre courtier vous transmettra le formulaire 1099-B récapitulant vos ventes. Pour les crypto‑actifs, vous devez suivre vous‑même vos transactions et votre prix de revient.

Question 15

Puis-je offrir des actions pour éviter l’impôt sur les plus-values ?

Accepted Answer

Partiellement. Vous pouvez offrir jusqu’à 18 000 $ par an (36 000 $ pour un couple marié) par bénéficiaire sans impôt grâce à l’exclusion annuelle des dons. Le bénéficiaire hérite de votre prix de revient et paiera l’impôt sur la plus-value lorsqu’il vendra. S’il se trouve dans une tranche d’imposition plus faible (comme la tranche à 0 % sur les plus-values), il pourrait payer peu ou pas d’impôt.

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Sources & References

Capital Gains Tax Rates (2024)

Net Investment Income Tax (NIIT)

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