Question 1

Qu'est-ce que la règle de vente à découvert et comment affecte-t-elle mes pertes ?

Accepted Answer

La règle de vente à découvert vous empêche de déclarer une perte fiscale si vous achetez le même titre ou un titre sensiblement identique dans les 30 jours avant ou après la vente à perte. Par exemple, si vous vendez l'action XYZ à perte le 15 décembre et la rachetez le 3 janvier, vous ne pouvez pas déduire la perte. Vous devez attendre 31 jours ou plus ou acheter un autre titre pour déclarer la perte.

Question 2

Quelle est la différence entre l’impôt sur les gains en capital à court terme et à long terme ?

Accepted Answer

Les gains en capital à court terme s’appliquent aux actions détenues pendant un an ou moins et sont imposés selon votre taux marginal d’imposition ordinaire (10 à 37 %). Les gains en capital à long terme s’appliquent aux actions détenues pendant plus d’un an et bénéficient de taux préférentiels (0 %, 15 % ou 20 %). Par exemple, pour une plus-value de 10 000 $, l’imposition à court terme au taux de 24 % représente 2 400 $ d’impôt, tandis que l’imposition à long terme au taux de 15 % représente 1 500 $ d’impôt, soit une économie de 900 $.

Question 3

Comment calculer mon prix d'équilibre sur une action ?

Accepted Answer

Prix d'équilibre = (Coût Total + Frais de Transaction + Taxes) / Nombre d'Actions. Par exemple, si vous avez acheté 100 actions à 10 avec 0 de commission (1,010 coût total) et que vous paierez 15% de taxe sur les plus-values et 0 de commission de vente, votre prix d'équilibre est d'environ 11.35/action. Notre calculatrice montre le prix d'équilibre exact, incluant tous les frais et taxes.

Question 4

Qu’est-ce que la règle de vente fictive et comment affecte-t-elle mes pertes ?

Accepted Answer

La règle de vente fictive vous empêche de réclamer une perte fiscale si vous rachetez le même titre ou un titre substantiellement identique dans les 30 jours avant ou après l’avoir vendu à perte. Par exemple, si vous vendez l’action XYZ à perte le 15 décembre et la rachetez le 3 janvier, vous ne pouvez pas déduire la perte. Vous devez attendre au moins 31 jours ou acheter un titre différent pour pouvoir comptabiliser la perte.

Question 5

Qu'est-ce que le coût de base et pourquoi est-il important de le suivre avec précision ?

Accepted Answer

La base de coût est votre prix d'achat original plus les commissions et les frais - elle détermine votre gain ou perte imposable. Si vous avez acheté 100 actions à différents prix (moyenne des coûts en dollars), l'IRS permet différentes méthodes : FIFO (premier entré, premier sorti), identification spécifique, ou coût moyen. Un suivi précis peut économiser des centaines ou des milliers en taxes et éviter les pénalités de l'IRS.

Question 6

Comment calculer mon prix d'équilibre sur une action ?

Accepted Answer

Prix d’équilibre = (Coût total + Frais de transaction + Impôts) / Nombre d’actions. Par exemple, si vous avez acheté 100 actions à 50 $ avec 10 $ de commission (coût total de 5 010 $) et que vous prévoyez de payer 15 % d’impôt sur les plus-values ainsi qu’une commission de vente de 10 $, votre prix d’équilibre est d’environ 59,35 $ par action. Notre calculatrice fournit un prix d’équilibre exact en tenant compte de tous les frais et impôts.

Question 7

Comment les taxes d'État affectent-elles mes bénéfices en actions ?

Accepted Answer

La plupart des États taxent les plus-values comme un revenu ordinaire, avec des taux allant de 0% (Alaska, Floride, Nevada, Dakota du Sud, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming) à 13,3% (taux maximum en Californie). Les taxes d'État s'ajoutent aux taxes fédérales. Un gain à long terme de 100,000 pourrait entraîner : 15,000 fédéral (15%) + 13,300 Californie (13,3%) = 28,300 taxe totale (taux effectif de 28,3%).

Question 8

Qu'est-ce que le prix de revient fiscal et pourquoi un suivi précis est-il important ?

Accepted Answer

Le prix de revient fiscal correspond à votre prix d'achat initial majoré des commissions et des frais ; il détermine votre gain ou votre perte imposable. Si vous avez acquis 100 actions à des prix différents (stratégie d'investissement programmé), l'IRS autorise plusieurs méthodes : FIFO (premier entré, premier sorti), identification spécifique ou coût moyen. Un suivi rigoureux peut vous éviter de payer des centaines, voire des milliers de dollars d'impôts et de subir des pénalités de l'IRS.

Question 9

Comment les impôts d’État affectent-ils mes gains boursiers ?

Accepted Answer

La plupart des États imposent les plus-values comme un revenu ordinaire, avec des taux allant de 0 % (Alaska, Floride, Nevada, Dakota du Sud, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming) à 13,3 % (taux maximal en Californie). Les impôts d’État s’ajoutent aux impôts fédéraux. Un gain à long terme de 10 000 $ pourrait ainsi entraîner : 1 500 $ d’impôt fédéral (15 %) + 1 330 $ d’impôt californien (13,3 %) = 2 830 $ d’impôt total (taux effectif de 28,3 %).

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